Beräkna moms – en guide för företag
Att beräkna moms är en viktig del av företagets vardag. Här förklarar vi vad moms är, vilka momssatser som finns och hur du räknar ut moms vid köp och försäljning. Du får också praktiska exempel som hjälper dig i företagets redovisning.
Kom igång med ditt företags ekonomi
Öppna ett företagskonto och få vårt baspaket med de banktjänster du behöver.
Vad är moms?
Moms (mervärdesskatt) är en skatt som du som företagare vanligtvis tar ut när du säljer varor eller tjänster. Du tar ut momsen av dina kunder och redovisar den till Skatteverket. Det finns också varor och tjänster som är undantagna från moms, och företag som under vissa förutsättningar kan vara undantagna från momsplikt.
Olika momssatser i Sverige
I Sverige finns olika momssatser beroende på vilken vara eller tjänst du säljer:
- 25 procent – gäller för de flesta varor och tjänster.
- 12 procent – gäller bland annat restaurang- och cateringtjänster.
- 6 procent – gäller bland annat livsmedel, böcker och persontransporter.
Hur du räknar ut moms – steg för steg
Lägg på moms
Om du har ett pris exklusive moms och vill räkna ut priset inklusive moms:
Pris × (1 + momssats) = pris inklusive moms
Exempel: 1 000 kronor exklusive moms × 1,25 = 1 250 kronor inklusive moms.
Ta bort moms
Om du har ett pris inklusive moms och vill räkna ut priset exklusive moms:
Pris ÷ (1 + momssats) = pris exklusive moms
Exempel: 1 250 kronor inklusive 25 procent moms ÷ 1,25 = 1 000 kronor exklusive moms.
Momsdelen är då 250 kronor.
Exempel på momsberäkning
- Du säljer en tjänst för 5 000 kronor exklusive moms. Med 25 procent moms blir priset 6 250 kronor inklusive moms.
- Du har en faktura på 12 500 kronor inklusive 25 procent moms. Priset exklusive moms är 10 000 kronor och momsdelen är 2 500 kronor.
Digitala verktyg för att räkna ut moms
Det finns digitala verktyg som hjälper dig att räkna ut moms. På Verksamt.se kan du få hjälp med momsberäkningen och hitta mer information om företagets ekonomi och redovisning.
Moms i din bokföring
Om ditt företag ska redovisa moms till Skatteverket behöver du hålla reda på:
- Utgående moms – moms som du tar ut av dina kunder.
- Ingående moms – moms som du betalar vid företagets inköp.
Skillnaden mellan utgående och ingående moms påverkar hur mycket moms du ska betala eller få tillbaka när du redovisar momsen till Skatteverket.
När behöver du inte ta ut moms?
De flesta varor och tjänster är momspliktiga, men det finns undantag. Vissa varor och tjänster är undantagna från moms. Företag med låg årsomsättning kan också under vissa förutsättningar vara undantagna från momsplikt. Särskilda momsregler gäller även när du säljer varor eller tjänster till andra länder.
På Skatteverkets webbplats kan du läsa mer om när du ska ta ut moms och vilka undantag som gäller.
Moms och undantag hos Skatteverket
Sammanfattning
För att beräkna moms behöver du veta vilken momssats som gäller för det du säljer och om försäljningen är momspliktig. Då kan du räkna ut pris inklusive och exklusive moms och hur stor del av priset som är moms.
Guide: Starta eget företag
Här får du våra tips för stegen mot att starta och driva eget företag.