Att göra avdrag i deklarationen betyder att du kan dra av kostnader från din inkomst under året och på sätt minska hur mycket skatt du ska betala. Du kan göra avdrag för olika saker som privatperson och företagare. Vi går igenom vad som gäller.
Kortfattat betyder att göra avdrag i din deklaration att du räknar bort saker från din inkomst under året som du ska betala skatt för. Det betyder i sin tur att Skatteverket räknar ut din slutgiltiga skatt på en lägre totalinkomst och du betalar mindre i skatt.
Som privatperson kan avdragen du kan göra delas in i två kategorier, avdrag som minskar skatten och avdrag som minskar inkomsten du betalar skatt på.
Avdrag som direkt minskar skatten du betalar är exempelvis skattereduktioner som rut- och rotavdrag. Den här typen av avdrag dras direkt av från skatten du skulle ha betalat, du behöver därför inte göra någon egen uträkning. De här avdragen kommer förtryckta i din deklaration när du får den från Skatteverket.
Den andra typen av avdrag gör att din totala inkomst under året som Skatteverket beräknar din skatt på minskar. Det kan exempelvis vara räntor på lån eller andra kostnader.
När det snart är dags att deklarera kan det vara bra att ha koll på eventuella avdrag som du kan göra. Här går vi igenom några vanliga avdrag som du som privatperson kan dra nytta av i din deklaration.
Du som har ett bolån kan få ränteavdrag, alltså pengar tillbaka på räntan som du betalar årligen. På ett bolån får du göra avdrag med 30 procent upp till 100 000 kronor och 21 procent på resten av lånet. Alla uppgifter om räntekostnader under året skickas till Skatteverket av din bank, du behöver inte redovisa någonting själv. På din deklaration kommer det här att synas när du får den, du behöver bara dubbelkolla att uppgifterna verkar stämma.
Lär dig mer om ränteavdrag för bolån
Rutavdrag är avdrag du kan göra för det som kallas hushållsnära tjänster, exempelvis trädgårdsarbete eller städhjälp. Rotavdrag är ett liknande avdrag du kan göra för ombyggnad, tillbyggnad eller renovering av din bostad.
Du får göra 75 000 kronor i avdrag för rut och rot tillsammans per år och person. En viktigt sak att känna till är att rotavdraget högst får vara 50 000 kronor per år. I din deklaration kommer avdrag för rut- och rotavdrag att synas automatiskt, du behöver bara kontrollera att uppgifterna stämmer.
När du säljer din bostad behöver du bara betala skatt på den del av vinsten som blir kvar efter eventuella avdrag som du gör. Kostnader som går att göra avdrag för är till exempel mäklararvode, fotografering, styling och besiktning. Även kostnader som uppstod när du köpte din bostad som lagfart och pantbrev räknas in och minskar den beskattningsbara vinsten.
Du får också göra avdrag för förbättringar som renoveringar eller ombyggnad i bostaden. Reparationer och underhåll kan du dra av om de gjorts under de fem senaste åren och har kostat minst 5 000 kronor.
Om du köper en ny bostad i samband med försäljningen kan du dessutom ansöka om uppskov vilket betyder att du skjuter upp att betala skatten till senare. Du måste uppfylla vissa krav som har att göra med exempelvis när du köper din nya bostad, vad den kostar och hur länge du bott i din gamla bostad för att kunna ansöka om uppskov. Dubbelkolla hos Skatteverket exakt vad som gäller.
Om du har flyttat till annan ort på grund av ditt arbete och samtidigt behållit din gamla bostad kan du göra avdrag för dubbel bosättning. Avståndet till din nya bostadsort måste vara minst 50 kilometer och du kan göra avdrag för boendekostnad som längst i två år.
Avdrag för grön teknik påminner mycket om hur rut- och rotavdraget fungerar men räknas som en helt separat skattereduktion, du får göra ett avdrag på som mest 50 000 kronor per person och år.
Saker som räknas som grön teknik och därför går att göra avdrag för är solceller, batterier eller system för att lagra el som du producerar själv eller laddstolpe för elbil.
Fondandelar eller sparande på ett ISK-konto som du har, beskattas med en så kallad schablonintäkt. Du behöver inte räkna ut eller redovisa någonting själv, det gör ditt fondbolag eller din bank. Din schablonintäkt kommer automatiskt att synas i din deklaration när du får den. Men om du är nyfiken eller vill kontrollera att banken gjort rätt kan du räkna ut den själv.
Så räknar du ut skatten på ISK
Det går att göra avdrag för pensionssparande om du är delägare i ett handelsbolag och pensionssparar på ett pensionssparkonto. Du får göra avdrag för 35 procent av inkomsten i din verksamhet och avdraget får som mest vara 588 000 kronor 2025.
Som företagare kan du göra avdrag för utgifter som har att göra med din verksamhet. Det kan exempelvis vara kostnader för lokalhyra, inköp av varor eller verktyg. Syftet med avdragen du gör som företagare är att vinsten som blir kvar efter avdrag är den summa som beskattas.
Reglerna skiljer sig också beroende på om du har ett aktiebolag eller en enskild firma. Om du driver en enskild firma klumpas ditt företags resultat ihop med din egen privata ekonomi. I ett aktiebolag beskattas allt som har med företaget att göra separat. Det är viktigt att hålla isär din privata och företagets ekonomi när du ska göra avdrag. Här kommer några exempel på vanliga avdrag du kan göra som företagare.
Som företagare kan du göra avdrag för lokalkostnader även om du arbetar hemma hos dig själv. För att få göra avdrag i din deklaration måste du arbeta minst 800 timmar per år i ditt arbetsrum eller hemmakontor. Dessutom måste rummet eller kontoret bara användas för arbete, det får inte vara ett rum som bara agerar hemmakontor eller arbetsrum då och då.
Du kan göra avdrag för resekostnader för resor till och från ditt arbete. Du får dock bara göra avdrag för delen av resekostnader som överstiger 11 000 kronor. Utöver själva kostnaden ser kraven för reseavdrag olika ut beroende på exempelvis hur lång sträcka du reser och med vilket färdmedel du reser. Skatteverket har en e-tjänst där du kan räkna ut ditt reseavdrag.
Inköp av utrustning och redskap som du använder i din verksamhet kan du göra avdrag för, det kan exempelvis vara dator, mobiltelefon eller andra verktyg. För lite mindre kostnader kan du göra direktavdrag, det innebär att du gör ett avdrag för hela kostnaden direkt. Om du däremot skulle göra ett större dyrare inköp som t.ex. en ny bil till företaget kan du istället göra en avskrivning. Till skilland från direktavdrag innebär en avskrivning att du delar upp avdraget på flera år och minskar din vinst lite varje år.
För att vara säker på att dina avdrag godkänns av Skatteverket är det noga att du har koll på vad som gäller. Spara underlag för alla kostnader du vill göra avdrag för, exempelvis kvitton och fakturor.
Flera avdrag som du kan göra har även beloppsgränser som du måste uppfylla för att får göra avdraget i fråga. Var noga med att kontrollera att ditt avdrag är inom ramarna för beloppsgränsen.
Om du är osäker är det alltid klokt att ta hjälp. Hos Skatteverket kan du kontrollera beloppsgränser och hitta mer information.
