Aktiebolag – så maxar du pensionen
Som ägare i aktiebolag ansvarar du själv för din pension. Lön, utdelning och andra ersättningar påverkar hur mycket du får – och rätt val gör stor skillnad. Vår privatekonom Stefan Westerberg guidar dig.
I aktiebolag är det lönen som är pensionsgrundande för den allmänna pensionen. Gemensamt för alla företagare är att se till att ta ut lön, betala skatt och se över försäkringsskydden. Om du har en lösning för tjänstepension, har du oftast, förutom ett ekonomiskt försprång som pensionär, också annat skydd i form av sjukförsäkring och livförsäkring. En sjukförsäkring är avgörande för att behålla inkomsten om du skulle bli sjukskriven och samtidigt få pensionen fortsatt betald.
-
Skaffa överblick
Logga in på minPension.se för att få en översikt över hela din pension. Du kan också göra en pensionsprognos.
-
Ta ut lön på ett smart sätt
Om du kan, ta ut en ordentlig lön helst minst upp till brytpunkten för statlig skatt ca 55 033 kr/mån (2026). Det är viktigt för att du ska få en bra grund i den allmänna pensionen. För småbarnsföräldrar är det viktigt att tänka på att ta ut lön upp till taket för föräldraledighet som ligger på 49 333 kronor per månad (2026). För vård av barn (VAB), ligger gränsen på 37 000 kronor per månad (2026).
-
Säkerställ att du har tjänstepension
Spara gärna 6–10 procent av din inkomst i ett långsiktigt sparande, det motsvarar vad de flesta anställda får inbetalt till tjänstepension. Inbetalningarna till din tjänstepension är avdragsgilla för dig och dina anställda. Man får göra ett avdrag för pensionssparande med 35 procent av inkomsten från näringsverksamheten (överskottet) dock max 10 prisbasbelopp per år (592 000 kronor år 2026).
-
Bolaget bör inte vara den enda pensionsförsäkringen
Många företagare räknar med att kunna sälja företaget när de de går i pension och tänker därför att de inte behöver spara. Det är svårt att uppskatta värdet på företaget eller hur det står sig i konkurrensen i framtiden när det är dags att gå i pension. Komplettera därför med ett sparande som är avsett för din framtida pension.
-
Se utdelning som ett komplement
Lön bör alltid vara förstahandsvalet framför utdelning, då det är pensions- och sjukpenningsgrundande. Går bolaget så bra att du kan ta ut lön upp till brytpunkten och det ändå finns vinst kvar, kan det bli aktuellt med lågbeskattad utdelning. Utdelning kan vara ett bra komplement men är normalt sett inte det enda man kan leva på som pensionär. Om du är ägare i ett fåmansbolag så är det lönen du tar ut nu som påverkar din möjlighet till lågbeskattad utdelning.
-
Se över ditt försäkringsskydd
Som egenföretagare har du inte samma skydd som när du är anställd. Det kan få betydande konsekvenser för din ekonomi om du blir långvarigt sjuk. Se till att ha ett tjänstepensionspaket med ett bra försäkringsskydd i form av en sjukförsäkring som ersätter utebliven inkomst vid långtidssjukskrivning, samt en förebyggande hälsoförsäkring för att minska risken för långa och kostsamma sjukskrivningar. Det kan vara avgörande för dig eller din familj om du inte kan jobba på grund av sjukdom under en längre period.
Tjänstepensionen kan uppgå till mellan 20 och 50 procent av den totala pensionen. Resten kommer från den allmänna pensionen och det privata pensionssparandet.
Aktiebolag kan göra skatteavdrag på inbetalningar till tjänstepension med upp till 35 procent av den pensionsgrundande ersättningen.
Köpa ikapp pension – går det?
Har du haft ett år med lägre inkomst, eller kanske glömt att göra pensionsavsättningar tidigare under året? Då kan du i vissa fall ”köpa ikapp” pensionen genom att göra en extra insättning mot slutet av året. Det innebär att du utnyttjar det avdragsutrymme som finns för pensionssparande, även om du inte har satt av pengar löpande under året.
Om du är osäker på hur mycket du kommer att tjäna under året kan du vänta med att göra insättningen till din tjänstepension till december. Har du en varierande inkomst kan det vara mest fördelaktigt att anpassa pensionssparandet från år till år.
Stefan Westerberg – Privatekonom
Stefan är Länsförsäkringars privatekonom och inriktar sig på frågor som rör bostadsmarknaden, sparande, pension, familjeekonomi och försäkring.
Höj pensionen med direktpension
Direktpension är ett komplement till tjänstepension som innebär att du kan avsätta mer än de 35 procenten av lönen som är avdragsgilla till tjänstepensionen.
Erbjud dina medarbetare löneväxling
För att vara en attraktiv arbetsgivare kan möjligheten för din anställda att löneväxla vara en framgångsfaktor.
