Skatt på ISK – så funkar det

Ditt investeringssparkonto (ISK) schablonbeskattas. Det innebär att du kan köpa, sälja och byta hur ofta du vill och slipper deklarera och beskatta enskilda vinster. I stället betalar du en viss procentsats av ditt investeringssparkontos värde i skatt varje år. Det kallas schablonbeskattning och är något som din bank gör åt dig och meddelar Skatteverket. Såhär räknar du ut skatt på ISK.

Skattehöjning för sparande på ISK – så här säger experten

– Det är såklart surt för många sparare att behöva betala betydligt mer för sina hårt intjänade slantar. Det här läggs ovanpå alla andra utgifter som också ökat markant under de senaste åren. Höjningen av skatten sänker incitamenten till att vara flitig och spara, vilket såklart är problematiskt utifrån ett långsiktigt privatekonomiskt perspektiv, säger Stefan Westerberg.

– Samtidigt är det värt att påpeka att ISK är fortfarande en mycket attraktiv sparform, trots skattehöjningen, genom att det är så enkelt att byta placeringar, sätta in och ta ut pengar samt deklarera. Bara det faktum att man med ett ISK slipper ta upp försäljningar i deklarationen underlättar sparandet i praktisk mening. Nackdelen är att du inte kan dra av en förlust mot vinst så om du har negativ avkastning betalar du ändå skatt, säger Stefan Westerberg.

När är ISK lönsamt?

En enkel tumregel är att årsavkastningen på det sparade beloppet är högre än statslåneräntan plus en procentenhet. Med statslåneräntan som gäller för ISK-skatten 2024 behöver avkastningen vara högre än 3,62 procent. Så dubbelkolla hur stor avkastning (inklusive avgifter) du har på din räntefond och om den är högre än 3,62 procent.

Men tänk långsiktigt. Börsen, med sin historiskt goda avkastning över tid, gör att den som sitter still i båten kommer vara en vinnare trots den högre ISK-skatten. Under de senaste 20 åren har börsen gett en genomsnittlig årlig avkastning på cirka nio procent (exklusive aktieutdelningar). Alternativet är att spara på ett vanligt depåkonto med skatt på 30 procent på vinster och utdelningar.

Det går att själv räkna ut skatten på ditt ISK, om du vill kontrollräkna att banken har gjort rätt eller bara är nyfiken. Skatten som du betalar för ett visst år utgår från kapitalunderlaget, som räknas ut så här:

Räkna ut kapitalunderlaget 

Addera värdet på ditt ISK den första dagen i varje kvartal (1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober) inklusive alla insättningar du gjort under året. Dela sedan summan med fyra för att få fram kapitalunderlaget.

Exempel: Du öppnade ett investeringssparkonto i februari och satte in 30 000 kronor. Under året har du satt in ytterligare 40 000 kronor och dina tillgångar ökade under året.

Räkna ut schablonintäkten

När du har räknat ut kapitalunderlaget räknar du ut schablonintäkten som är det värde du sedan betalar skatt på. Du multiplicerar kapitalunderlaget med statslåneräntan från den 30 november året före beskattningsåret +1 procentenhet. Som lägst kan schablonintäkten vara 1,25 procent av kapitalunderlaget. För 2024 gäller 3,62 procent.

Exempel: Kapitalunderlaget 37 250 kronor multipliceras med 3,62 procent, vilket ger cirka 1 348 kronor. Schablonintäkten på drygt 1 348 kronor multipliceras med 30 procent, som ger 405 kronor. Du betalar alltså 405 kronor i skatt på ditt ISK-sparande.

Schablonintäkt är den tänkta årliga avkastning för ditt ISK-konto. Din bank meddelar Skatteverket vad du har för schablonintäkt och den redovisas därför automatiskt i din deklaration. Du betalar 30 procent på skatt på din schablonintäkt/ditt ISK.

Schablonintäkten räknas som intäkt av kapital och får kvittas mot utgifter i samma inkomstslag, till exempel ränteutgifter.

Efter att Riksgälden fastställt den så kallade statslåneräntan per den 30 november 2023 står det klart att skatten på investeringssparkonto (ISK) ökar från 0,88 procent 2023 till 1,086 procent 2024.

– För den som har ISK med 1 000 000 kronor sparat innebär det drygt 2 000 kronor mer i skatt per år, jämfört med 2023. Om man jämför med 2022 är det drygt 7 000 kronor mer, säger Stefan Westerberg, privatekonom på Länsförsäkringar.

Statslåneräntan fastställdes till 2,62 procent. Schablonintäkten för inkomståret 2024 blir 3,62 procent av kapitalunderlaget (2,62 plus en procentenhet) Skatten på kapitalinkomster är 30 procent. Din skatt blir alltså 1,086 procent av kapitalunderlaget (30 procent av 3,62 procent).

Exempel: Skatt på olika belopp på ISK